Die Kleinunternehmerregelung ist eine steuerliche Erleichterung für Selbstständige und kleine Unternehmen.
Sie erlaubt es, Rechnungen ohne Umsatzsteuer (Mehrwertsteuer) auszustellen, solange bestimmte Voraussetzungen erfüllt sind. Hier sind die wichtigsten Informationen.
🟠 Was bedeutet die Kleinunternehmerregelung?
Mit der Kleinunternehmerregelung:
Ist ein Pro von der Umsatzsteuer befreit
Ist ein Pro von der Gewerbesteuer befreit
Der Pro zahlt nur die reguläre Einkommenssteuer
🟠 Welche Umsatzgrenzen gelten 2025?
Um die Kleinunternehmerregelung nutzen zu können, darf der Umsatz folgende Grenzen nicht überschreiten:
25.000 € im Vorjahr (Basisgrenze), mit einer Toleranz bis 27.500 €.
50.000 € im laufenden Jahr.
👉 Wird die Toleranzgrenze überschritten, musst der Pro ab dem Zeitpunkt des Überschreitens Umsatzsteuer ausweisen und abführen.
🟠 Welche Vorteile bietet die Kleinunternehmerregelung?
Einfachere Rechnungsstellung (keine Umsatzsteuer erforderlich oder zu verrechnen).
Keine Umsatzsteuervoranmeldungen oder -erklärungen nötig.
Konkurrenzfähigere Preise für Privatkunden, da keine Mehrwertsteuer anfällt.
🟠 Was passiert bei Überschreitung der Umsatzgrenzen?
Zwei Fälle sind möglich:
Umsatz über 25.000 €, aber unter 27.500 €: Du befindest dich in der Toleranzzone und bleibst bis Jahresende Kleinunternehmer.
Umsatz über 27.500 €: Du musst ab dem Überschreiten die Umsatzsteuer berechnen und ein Umsatzsteuerkonto beim Finanzamt anmelden.
Fazit
Die Kleinunternehmerregelung vereinfacht die Steuerverwaltung erheblich, solange die Umsatzgrenzen eingehalten werden. Falls der Pro unsicher bist, ob diese Regelung für ihn sinnvoll ist, kann er sich bei seinem Finanzamt informieren.